Может ли владелец инвест счета торговать самостоятельно?

Стоит ли открывать ИИС

Может ли владелец инвест счета торговать самостоятельно?

Когда клиент приходит в офис брокера открывать брокерский счёт, сотрудники компании часто уточняют, какой именно счёт требуется открыть. Как правило, клиентские менеджеры брокера предлагают открыть два вида счетов – брокерский (стандартный торговый счёт) и ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Какая между ними разница? Какой вариант выбрать? Ответы – в нашей статье.

Брокерский счёт

Для начала разберёмся, что получает человек, открывая обычный брокерский счёт и зачисляя на него денежные средства? Прежде всего – возможность стать трейдером/инвестором, совершать сделки на бирже с целым перечнем активов (ценными бумагами – акциями и облигациями, валютой, паями, фьючерсами, опционами и так далее) и, как следствие, получать доходность от биржевой торговли. Клиентам брокерской компании предоставляется специальное программное обеспечение, с помощью которого они смогут наблюдать динамику цен различных активов и совершать с ними сделки.

Рис. 1. Торговый терминал QUIK — программа для совершения сделок с биржевыми активами

Что касается полученного дохода от произведенных на брокерском счете операций, то он облагается подоходным налогом в размере 13%, причём брокер является налоговым агентом, то есть сам платит налог за клиента. Денежные средства клиент может заносить на счёт в любых количествах и когда пожелает. Причём трейдер может выбрать, как бы он хотел вести свою торговую деятельность: самостоятельно или с подсказками брокера. Или вовсе подключить различные варианты взаимодействия – к примеру, услугу доверительного управления, когда профессионалы брокера совершают сделки на счёте клиента, согласно выбранной инвестиционной стратегии.

Индивидуальный инвестиционный счёт

Для популяризации биржевых торгов и притока инвестиционного капитала населения в российскую экономику курс: Индивидуальный инвестиционный счётс 1 января 2015 года для физических лиц (резидентов РФ) законодателями были введены индивидуальные инвестиционные счета – ИИС. Владельцы таких счетов получили возможность оформления налоговых вычетов, увеличивая таким образом доходность инвестиций. На сегодняшний день этой возможностью воспользовались уже более 200 тысяч человек. Давайте разберёмся, что же дает такой вид счёта и стоит ли открывать именно ИИС.

При открытии индивидуального инвестиционного счёта инвестор/трейдер получает возможность совершать операции с биржевыми активами, доступными и при работе на стандартном брокерском счёте, – акциями, облигациями, деривативами, валютой, торгующимися на Московской бирже.

Основное отличие ИИС от брокерского счёта в том, что у владельцев ИИС есть преимущества в виде налоговых вычетов.

Дело в том, что владелец ИИС может выбрать, какой именно вычет он желает получать. Всего существует два типа вычетов: тип «А» – вычет на взнос и тип «Б» – на доход.  Суть вычета типа «А» в том, что лицо, открывшее ИИС, может возвращать уплаченный НДФЛ. Проще говоря, если лицо, открывшее ИИС, получает зарплату, с которой платятся налоги, то их можно вернуть в форме вычета по ИИС. Тип вычета «Б» позволяет лицу не платить налог с дохода, полученного от торговых операций на данном счёте.

Но помимо перечисленных преференций, у ИИС есть и свои ограничения. Во-первых, максимальная сумма ежегодного пополнения должна не превышать 400 тысяч рублей. Пополнения могут совершатьсяИзменения по ИИС в 2017 году произвольное количество раз, но общая сумма взносов должна быть не более установленной (с учетом 13% НДФЛ получается, что по типу вычета «А»).

Закрыть ИИС можно только спустя три года после открытия такого счёта (именно после открытия, а не зачисления денежных средств), в противном случае он становится обыкновенным брокерским счётом, а оформленные ранее налоговые вычеты придётся вернуть государству. У одного человека может быть только один ИИС.

Если инвестор решает открыть ИИС в другой компании, он имеет право осуществить перевод средств, имеющихся на старом ИИС, на новый счёт. Таким образом, инвестор все равно остается владельцем одного ИИС.

Теперь о вариантах ведения ИИС. Так же, как и для стандартного брокерского счёта, можно выбрать самостоятельный вариант совершения торговых операций, консультационное управление (когда брокер предлагает актуальные инвестиционные идеи) и доверительное управление (когда инвестор лишь отслеживает получаемую доходность по заранее определенной стратегии инвестирования).

ИИС дает своему владельцу целый ряд преимуществ по сравнению со стандартным брокерским счётом и ничем не обязывает своего держателя. С учётом того, что трёхлетний период начинается с момента открытия ИИС, такой счёт можно открыть и держать, не предпринимая никаких действий.

 Вывод

Что же лучше открыть – брокерский счет или все-таки ИИС? И у того, и другого варианта есть свои преимущества. Можно иметь классический брокерский счёт и совершать на нём торговые операции, а извлекаемый профицит денежных средств инвестировать в ИИС.

Стоит учесть, что ИИС предполагает долгосрочное сотрудничество с брокерской компанией, поэтому к ее выбору нужно отнестись со всей серьёзностью. Это должна быть крупная компания, с высококвалифицированными специалистами и высокими рейтингами надежности.  

Читайте также  Поиск банка по корреспондентскому счету

Источник: https://www.opentrainer.ru/articles/stoit-li-otkryvat-iis/

Индивидуальный инвестиционный счет: как это работает? Полное руководство

С 2015 года гражданам России стал доступен еще один способ сохранения и накопления средств — индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). От брокерских счетов их отличают несколько ограничений и возможность использовать выгодный режим налогообложения. Причем владелец счета может использовать разные варианты «экономии» на налогах — либо гарантированный вычет на взнос, либо вычет на доход.

Плюсы и минусы ИИС

Основным преимуществом, безусловно, является возможность снизить расходы на уплату налогов. Владелец ИИС может:

  • пополнить ИИС до конца календарного года, а в конце этого периода оформить возврат в размере текущей ставки НДФЛ (на сегодняшний день она составляет ровно 13%), причем максимальная сумма возвращенных средств не превышает 52 000 рублей;
  • либо просто не платить НДФЛ с прибыли, полученной за счет торговли ценными бумагами.

Помимо этого, налогообложение ИИС (тип А) имеет еще одну важную особенность — налог платится при закрытии счета. До этого деньги можно использовать для получения дополнительной прибыли (например, вкладывая в ценные бумаги).

Впрочем, без минусов тоже не обошлось. Чтобы льготный режим начал действовать, ИИС должен просуществовать три года. Если правило нарушено, то все уже полученные вычеты придется отдать обратно государству и при этом также заплатить пени (1/300 от ставки Центробанка за каждый день с даты начисления вычета).

Еще минусы:

  • ограничение в количестве счетов — один гражданин одновременно может владеть только одним ИИС;
  • ограничение по взносам — за год на депозит нельзя добавить более 1 000 000 рублей;
  • ограничение в валюте — ИИС работает только с российскими рублями;
  • ограничение в выводе — любой вывод средств автоматические приводит к закрытию счёта.

Эксперты считают, что выгода от использования инвестиционного счёта существенно превышает любые его недостатки.

С какими особенностями можно столкнуться при открытии?

Открыть ИИС в нашей стране можно только через брокера (если планируется самостоятельно совершать инвестиции) или управляющую компанию (если предпочитаете доверить финансы специалистам).

Из документов достаточно захватить паспорт и вспомнить ИНН. Некоторые компании и брокеры готовы предоставить услугу дистанционно — через собственный сайт. Однако для этого потребуется пройти идентификацию на портале Госуслуги.

Сразу переводить деньги на депозит не нужно, если ИИС открывался через брокера. А вот клиентам УК потребуется внести хотя бы минимальную сумму (конкретный размер взноса зависит от внутренней политики компании).

Главные отличия способов управления счётом:

  • самостоятельное — все решения принимает владелец, комиссия оплачивается только брокеру (за совершение сделок и хранение активов);
  • доверительное — решения по инвестированию принимает УК, она же совершает сделки и регулярно списывает со счета вознаграждение за предоставленные услуги.

Важно помнить, что доверительный управляющий не гарантирует даже минимальной прибыли. Более того, при убыточных сделках все услуги УК придется оплачивать в полном объеме. Также все брокерские и инвестиционные счета не защищены государством (в отличие от банковских вкладов) — если вдруг один брокер обанкротится, то активы просто переводятся к другому. А вот деньги при этом можно и не вернуть.

Чтобы не ошибиться в выборе, эксперты рекомендуют изучить список из 25 ведущих брокерских и управляющих организаций в России — их перечень представлен на сайте Московской биржи. Важно учесть условия сотрудничества, размер вознаграждений, а также список предлагаемых финансовых инструментов.

Как начать инвестировать?

Новичкам для формирования стартового портфеля ценных бумаг будет достаточно 50 000 рублей — при такой сумме комиссии брокера невелики, а возможная прибыль уже заметна. Меньшую сумму вносить не рекомендуется — большинство брокеров вводят повышенные сборы, если совокупность денег и активов не превышает 30–50 тысяч рублей.

Чтобы деньги оказались на ИИС, достаточно оформить перевод любым удобным способом по реквизитам, указанным в договоре. Периодичность зачислений в нормативных актах не прописана, а вот предельный размер оговорен (не более 1 млн руб.).

Чтобы стать владельцем ценных бумаг, следует:

  • убедиться, что на депозите хватает денег для совершения сделки;
  • оформить заявку для брокера с перечнем бумаг, которые требуется купить (с указанием желаемой цены);
  • дождаться, пока брокер выполнит заявку.

Поручения удобно отправлять через программы для ПК или смартфонов — как правило, еще при заключении договора компания предоставляет ссылки для скачивания программных продуктов.

Кроме этого, в некоторых случаях заявку можно оставить и по телефону:

  • владелец счета совершает звонок по указанному в договоре номеру;
  • называет ФИО, номер счета, кодовое слово (или иную информацию, требуемую для проверки безопасности сделки);
  • оставляет указания — какие лоты, в каком количестве и по какой цене нужно приобрести или реализовать.

Деньги с ИИС разрешено направлять для торговли акциями, облигациями, опционами, фьючерсами, валютами иностранных государств. При этом все сделки совершаются на фондовом, валютном или срочном рынке Московской биржи (некоторые брокеры могут похвастаться выходом на биржу в Санкт-Петербурге).

Купонами и дивидендами брокеры распоряжаются в соответствии с правилами, прописанными в договоре. Например, направляют средства на ИИС или переводят на р/с в банк клиента. При этом, если зачисление происходит напрямую на ИИС, то закон позволяет не включать эту сумму в разрешенный миллион рублей.

Величина инвестиционной прибыли зависит от выбранной стратегии. Льготный налоговый режим позволяет увеличить доходность: к примеру, по федеральным облигациям государство гарантирует доход в размере 8% годовых, а с учетом вычетов ставка вырастает до 13%.

Типы вычетов: важные отличия

ИИС предполагает два вида вычетов — на взносы (тип А) и доходы (тип Б).

Читайте также  При блокировке карты блокируется ли счет?

Вычет на взносы

Владелец счета может вернуть часть средств, потраченных на уплату НДФЛ в минувшем году. Вернуть можно 13% от суммы средств, переведенных на ИИС (но не более 52 000 руб.). То есть, для возврата максимальной суммы следует в течение года внести на ИИС 400 000 рублей.

Важно! Если ИИС не пополнялся, рассчитывать на вычет типа А не следует.

  • Чтобы получить деньги, инвестор должен подать декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, приложив к документу договор на открытие и обслуживание счёта. В некоторых ситуациях налоговые органы могут запросить и иные документы.
  • Вычеты оформляются после завершения календарного года: то есть, если в 2019 году владелец внес на ИИС 400 000 рублей, то вернуть 52 000 руб. он сможет только в начале 2020 года. При этом налоговая служба возвращает средства на реквизиты, указанные в декларации. По закону на эту операцию отведено 4 месяца.
  • У индивидуальных предпринимателей вариант сработает, если используется режим ОСН. На упрощенном или вмененном налогообложении ставка НДФЛ иная, поэтому и возврат средств оформить не удастся. Впрочем, если ИП уплатит налог 13% с любого другого дохода, то часть средств вернуть удастся.

Вычет по типу А можно оформить, даже если владелец счета не имеет работы или трудится без «белой» зарплаты — для этого достаточно уплатить НДФЛ с продажи имущества, сдачи квартиры в аренду или с любого иного дохода.

Вычет на доход

Тип Б — это законный способ отказаться от уплаты НДФЛ с доходов, начисленных в результате удачных сделок на бирже (не включает в себя налог с дивидендов — его заплатить придется в любом случае). К примеру, в 2019 году инвестор внес на депозит 300 000 рублей, выбрал правильную стратегию и вложился в акции, которые заметно выросли в цене. В декабре ценные бумаги были проданы, а на счету оказалось уже 800 000 рублей. НДФЛ при этом составляет 65 000 руб. и не перечисляется.

Чтобы получить вычет, необходимо:

  • получить в ФНС справку о том, что иной вычет не использовался (совместить на одном ИИС тип А и тип Б нельзя по закону);
  • отдать справку брокеру перед тем, как закрыть счет;
  • брокер произведет выплату средств без удержания НДФЛ.

Как правило, тип А выгоднее в плане доходности. Однако есть ситуации, когда лучше предпочесть тип Б:

  • при долгих сроках инвестирования — чем дольше существует счет, тем больше доходов приносит вычет по типу Б;
  • при больших объемах инвестирования и доходов — если ежегодно доход со сделок превышает 400 000 рублей, то нет смысла переходить на вычеты типа А;
  • если владелец счета не платит НДФЛ — официально не трудоустроен, не сдает недвижимость, не занимается продажей имущества и т. д.

Выбрать вариант возврата можно в любой момент — как при открытии ИИС, так и при его закрытии. Однако вернуть деньги за взносы можно лишь за три минувших года.

Важные нюансы

Если текущий брокер или управляющая компания по каким-то причинам разонравились, владелец счета может перевести ИИС в другую организацию. Обычно эта операция не запрещается, однако некоторые брокеры вносят в договор пункты, исключающие саму возможность перехода.

В случае смены брокера НДФЛ платить не нужно, да и возможности получить вычеты владелец не теряет. Срок перехода может занять до 2–3 недель. Как правило, за перевод придется заплатить.

Если вы планируете закрыть ИИС после трехлетнего срока, эксперты советуют не торопиться: к уже полученным вычетам (типа А или Б) можно добавить вычет по сроку владения. Для этого активы переводят на брокерский счет, выжидают 3 года с даты приобретения акций, а затем оформляют льготу.

Как получить доход без закрытия счета?

Если попытаться вывести деньги с ИИС, то брокер автоматически закроет счет. Единственная возможность получить прибыль и сохранить счет — это вывод дивидендов:

  • владелец счета приобретает ценные бумаги;
  • чтобы попасть в число акционеров, необходимо купить акции минимум за 2 рабочих дня до момента составления списка акционеров;
  • брокер переводит дивиденды на банковский счет клиента.

«Дивидендная отсечка» — это дата, когда компания составляет список собственных акционеров. После отсечки бумаги можно продавать — дивиденды по ним за минувший год выплатят все равно. Правда, стоимость ценных бумаг после этой даты почти всегда падает (и как раз на величину выплаченных средств).

По этой же схеме можно вывести и прибыль по облигациям.

Отказ в вычете от налоговых органов

ФНС имеет право не выплачивать вычет, если имело место нарушение закона:

  • на одного владельца были оформлены несколько ИИС;
  • ИИС не использовался для инвестиций (например, владелец два с половиной года держал пустой счет, а затем внес на него 400 000 рублей, акций на них не покупал, и в новом году счет и вовсе закрыл, оформив вычет);
  • декларация была неправильно оформлена.

В остальных случаях деньги всегда возвращают.

ИИС при разделе имущества

Как и любое иное имущество, нажитое во время брака, ИИС подлежит разделу при разводе. При этом делятся не только средства на счете, но и все ценные бумаги. Если инвестиционный счет был открыт до брака, то он считается имуществом своего владельца и разделу не подлежит.

Вместо заключения

Индивидуальный инвестиционный счет — это выгодный способ приумножения денег, доходность которого при грамотном управлении может существенно превышать проценты по банковским вкладам. Важно помнить, что ИИС открывается минимум на три года — если оформить закрытие раньше, то право на льготы теряется.

Читайте также  Как пополнить интернет карточкой пополнения счета?

Тем, кто регулярно платит НДФЛ, лучше выбрать вычет типа А — и возвращать до 52 000 рублей ежегодно. Для остальных выгоднее вычет по типу Б — он позволяет отказаться от уплаты налогов на доходы, полученные в результате торговли ценными бумагами.

Источник: https://bilderlings.com/ru/blog/individualnyj-investiczionnyj-schet/

Что такое индивидуальные инвестиционные счета

О пользе долгосрочного инвестирования не раз и не два высказывались многие знаменитые инвесторы. Об этом упоминает в своих традиционных письмах акционерам глава Berkshire Hathaway (NYSE: BRK.A) (NYSE: BRK.B) Уоррен Баффет и говорит в интервью легендарный основатель Vanguard Group Джон Богл.

Это особенно важно для непрофессионального инвестора, у которого высоки риски проигрыша на бирже, в том случае, если он решит заняться внутридневной торговлей.

У российских инвесторов есть подходящий для этого инструмент. Это индивидуальный инвестиционный счет — особый вид клиентского счета у брокера, который позволяет частному инвестору, соблюдающему ряд ограничений, получить существенную выгоду благодаря налоговым льготам. ИИС появились на российском рынке с 2015 года после внесения изменений в Закон о рынке ценных бумаг и Налоговый Кодекс РФ.

Что нужно знать об ИИС

Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно в банке или в брокерской компании. Владельцем счета может быть только физическое лицо. Этот человек должен быть налоговым резидентом России, т. е. вне зависимости от своего гражданства проводить на территории страны не менее 183 дней в году.

Один человек может владеть только одним ИИС. Исключение составляет ситуация, когда средства на счету переводятся от одного брокера к другому. В этом случае человек может владеть двумя счетами, старым и новым, но не более 30 дней.

Счет открывается на неограниченно долгий срок, однако для того чтобы получить налоговые льготы, инвестор должен соблюсти минимальный срок инвестирования. Он составляет три года и отсчитывается с даты заключения договора.

Вносить на счет можно только рубли, причем в течение года — не более 1 млн рублей (до 18 июня 2017 года предельная сумма составляла 400 тыс. рублей). Дополнительные средства на счет вносить можно, но делать это каждый год не обязательно, частично отзывать средства нельзя.

За операции с ценными бумагами и само ведение счета брокеры и банки взимают комиссию.

Чем можно торговать

Через индивидуальные инвестиционные счета можно торговать всеми инструментами, доступными на основных российских биржах, Московской и Санкт-Петербургской, а именно:

Обратите внимание: отдельные банки и брокеры могут не предоставлять доступа к некоторым инструментам, типам эмитентов и т.п. Детальный перечень доступных объектов для инвестирования нужно уточнять у брокера.

Налоговый вычет на ИИС

Ключевое преимущество ИИС — это возможность получать налоговые вычеты и таким образом в итоге увеличить прибыль инвестора.

Для владельцев ИИС существует два типа налоговых вычетов.

Вычет на взносы

В этом случае владелец счета может получить налоговый вычет в размере 13% от суммы средств, внесенных на счет в предыдущем году. Максимальная сумма вычета составляет 130 тыс. рублей.

Обратите внимание: вычет будет предоставлен лишь в том случае, если в предыдущем периоде у инвестора действительно были задекларированные доходы, с которых был уплачен налог. При этом сумма вычета не может превышать сумму уплаченного налога.

Если инвестор открыл ИИС, внес на счет деньги, подал заявление на налоговый вычет и получил его, а затем закрыл ИИС ранее, чем через три года, он должен будет вернуть деньги государству.

При закрытии счета с прибыли по нему будет взят 13-процентный налог.

Вычет на доходы

Этот вид вычета предполагает освобождение инвестора от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) со всей прибыли, полученной от операций по счету. Чтобы воспользоваться им, инвестору не обязательно иметь какой-либо другой облагаемый налогом доход.

Налоговый вычет на доход можно получить не менее, чем через три года с момента открытия счета. Если счет будет закрыт ранее трех лет, с прибыли будет взят 13-процентный НДФЛ, как в случае с обычным брокерским счетом.

При выборе варианта налогового вычета следует учитывать все обстоятельства инвестирования, в том числе выбор инструментов и ставки налога на доход по каждому из них. Например, доход при погашении и купонные платежи по российским рублевым гособлигациям не облагается НДФЛ. Поэтому если вы покупаете ОФЗ, вам стоит обращаться за вычетом на взнос.

Как получить налоговый вычет

Чтобы получить вычет на взносы, инвестор должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию на следующий год после внесения взносов. Ему предстоит заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, а также приложить к ней:

  • документы, подтверждающие, что в прошлом году он действительно получал доход, облагаемый налогом по ставке 13% (например, справку по форме 2-НДФЛ от работодателя);
  • документы, подтверждающие, что он открыл индивидуальный инвестиционный счет и внес на него деньги (за ними нужно обратиться к брокеру);
  • заявление на возврат налога с указанием номера своего счета в банке.

Чтобы получить налоговый вычет на доход, при расторжении договора инвестор должен предоставить своему брокеру или банку:

  • справку из налоговой инспекции о том, что с момента открытия ИИС он не пользовался вычетами на взносы.

В этом случае брокер (банк), выплачивая инвестору его деньги, не будет удерживать 13% для уплаты в бюджет в качестве НДФЛ.

Подготовила Лиза Добкина

Источник: https://ru.ihodl.com/investment/2017-07-13/chto-takoe-individualnye-investicionnye-scheta/