Налог ИСС что это?

Содержание

Индивидуальный инвестиционный счет: что это такое, плюсы и минусы

Налог ИСС что это?
Спросить беcплатно!

» Финансы » Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Как способ инвестирования, индивидуальный инвестиционный счет применяется в России с 2015 года. Он дает возможность населению вкладывать средства в ценные бумаги, получать доход и пользоваться при этом налоговыми льготами. В последние годы граждане перестали всецело доверять банковским депозитам, разочаровались низкими процентами по вкладам. Инвестирование в ценные бумаги выглядит, как более доходный и надежный источник вложения личного капитала.

Особенности данного вида счета

На первый взгляд, ИСС похож на брокерский счет, но отличается тем, что владелец вправе воспользоваться налоговыми льготами (вычетом или освобождением от НДФЛ). Российское законодательство ограничивает максимальную сумму внесенных средств. Зачисление возможно только в российской национальной валюте – рублях. Уже из средств со счета можно будет приобрести такие виды инструментов фондового рынка как:

  • акции;
  • облигации;
  • инструменты российских ПИФов и иностранных фондов ETF (если торги проходят на Московской бирже);
  • валюту иностранных государств;
  • фьючерсы и опционы.

Вместе с тем, при ведении ИИС существуют и некоторые ограничения. В первую очередь, они касаются правил для использования налоговых льгот. Также одновременно можно располагать лишь одним счетом. Новый ИИС открывается уже после прекращения действия предыдущего.

Виды ИИС

Граждане, имеющие личные накопления, могут выбрать два вида индивидуальных инвестиционных счетов для своих целей:

  • ИИС типа «А» – с правом предоставления налогового вычета;
  • ИИС типа «Б» – с правом освобождения от налога на доходы физлиц (НДФЛ);

Тип «А» на сегодняшний день пользуется популярностью у 60% пользователей ИИС. После вложения денег, становится доступным налоговый вычет с базы не более 400 тыс. рублей. Вычет предоставляется каждый год в размере 13% от зачисленной суммы. Все, что свыше установленного лимита в базу для вычета не входит. Значит, получится вернуть максимум 52 тыс. рублей. Например, открыв ИИС данного типа в 2019 году, в 2020 – уже можно воспользоваться таким правом. И так каждый год один раз дается вычет по налогам на внесенные средства. Для повторных вычетов необходимо каждый год пополнять свой счет.

Тип «Б» позволяет не платить налог НДФЛ по операциям, которые совершались с использованием вложенных средств. Предельный размер такой выплаты здесь ничем не ограничен. Данный счет лучше открыть гражданам, активно и успешно работающим с различными инструментами на рынке инвестиций. Довольно часто НДФЛ оказывается намного больше, чем сумма для вычета по первому типу счета. Особенно такая ситуация характерна для крупных сделок. Тогда выгода от ведения ИИС типа «Б» оправдана и ощутима.

Владелец счета вправе определиться с его типом, а значит и видом налоговой льготы в период всего действия ИИС (в первом отчетном периоде или 3 года спустя). При этом не допускается совмещение обоих вариантов вычетов. Если принимается решение о закрытии счета раньше, чем через 3 года, налоговые льготы теряются. Даже незначительная сумма вывода средств со счета приведет к его закрытию. Полученные ранее вычеты по льготам придется вернуть назад. Следует учитывать также, что по российскому законодательству, сумма по налогам возвращается только за последние 3 года.

Как получить налоговый вычет по счету

Владелец ИСС, чтобы получить по нему налоговый вычет, обращается в налоговый орган, где предоставляет заявление и пакет документов. В него входит декларация 3-НДФЛ, договор на открытие ИИС (с банком, брокером или управляющей компанией), документы о расходах, справка 2-НДФЛ.

Важно, что воспользоваться налоговой льготой, имея индивидуальный инвестиционный счет, можно, если соблюдены необходимые условия:

  • есть один договор на ИИС, который заключен не менее, чем на 3 года;
  • владелец счета имеет статус налогового резидента РФ в календарном году внесения средств;
  • у владельца счета есть доходы, с которых был уплачен 13%-налог на доходы физ. лиц. Вернется сумма, не более выплаченной в данный налоговый период;
  • по конкретному счету еще не производился налоговый вычет в данном периоде;
  • льготу по налогу на доходы от средств ИИС можно получить только один раз, когда закончится действие соответствующего договора.

ИИС: преимущества и недостатки

Любой финансовый инструмент или технология имеют свои плюсы и минусы, и индивидуальный инвестиционный счет здесь не исключение. При открытии счета стоит все обдумать, и определиться с будущей стратегией вложения средств.

При сравнении с другими видами вкладов, ИИС имеет явные преимущества:

  • средняя доходность от ИИС с учетом налогообложения – порядка 7,8% годовых. Это предельный уровень дохода по банковскому вкладу в России сегодня. Однако такой счет позволяет еще и заработать, при этом размер дохода не ограничен;
  • открытие ИИС дает возможность изучить все тонкости фондового рынка и попробовать себя в новом качестве. Операции с ценными бумагами, если заранее разработать выигрышную линию, способны обеспечить стабильное пополнение финансовых запасов;
  • имея ИИС, необязательно становиться биржевым профессионалом, для чего требуются капитал, знания и опыт. Вместо активной торговли можно выбрать стратегию анализа и отбора ценных бумаг, чтобы обеспечить себе регулярный пассивный доход;
  • средства, вложенные в счет по типу «А» позволяют один раз в год воспользоваться налоговым вычетом на сумму до 400 тыс. рублей (при условии ежегодного внесения денег на счет);
  • не нужно платить НДФЛ в период действия счета (по типу «Б»), а полученный от сделок доход можно использовать на покупку различных финансовых инструментов.

Вместе с тем, важно помнить о недостатках и ограничениях этой финансовой технологии:

  • нельзя иметь одновременно больше одного ИИС;
  • инвестировать средства со счета получится только в инструменты отечественного фондового рынка;
  • невозможно по ИИС получить сразу две налоговые льготы – вычет и освобождение от НДФЛ;
  • налоговый вычет предоставляется с суммы до 400 тыс. рублей (если выбрать тип счета «А»). Можно вносить и больше денежных средств, но с превышения уже платится налог, как по обычному брокерскому счету;
  • доходы гражданина должны облагаться по ставке 13% (НДФЛ). Если таких доходов нет, или действует иная налоговая ставка, то по ИИС не будет и вычета;
  • если счет закрывается раньше, чем через 3 года, то происходит утрата права на льготу. Полученные ранее вычеты придется возвратить государству;
  • существуют ежемесячные комиссии брокера и депозитария, которые периодически могут увеличиваться;
  • средства, находящиеся на ИИС, не застрахованы государственными гарантиями, также случаются инвестиционные риски и колебания стоимости ценных бумаг. Проекты страхования вкладов на ИИС разработаны, но до сих пор не приняты на высшем уровне;
  • без цели инвестирования доход от счета сопоставим с обычным банковским вкладом, что не всегда выгодно.

Но даже с учетом потенциальных рисков, ИИС рассматривается экспертами, как оптимальный способ не просто сохранить свои денежные средства, но и значительно их приумножить. Подобная стратегия является достаточно перспективной, если совместить ведение счета с покупкой надежных ценных бумаг (проверенных акций, облигаций и т.д.). На 2019 год на Московской бирже открыто уже более 700 тысяч индивидуальных инвестиционных счетов, и их число продолжает расти.

Как открыть ИИС

Открытие индивидуального инвестиционного счета обычно происходит в банковском учреждении или в брокерской компании. Затем им можно управлять самостоятельно или передать эти функции брокеру. Кроме того, в управляющей компании предоставляется услуга доверительного управления ИИС. После открытия счета его владельцу будет предложено выбрать подходящую инвестиционную стратегию. Такие варианты, как правило, уже разработаны профессионалами заранее.

Читайте также  Ликвидация ИП с долгами по налогам

Если ИИС открывается в офисе у брокера, то часто можно не сразу его пополнять. При открытии в управляющей компании необходимо внести денежные средства на счет сразу же. Для самостоятельного открытия счета удобно воспользоваться порталом Госуслуг. Вначале там нужно пройти полную регистрацию. Далее при регистрации ИИС все нужные сведения будут подгружены из этой системы автоматически.

Владеть индивидуальным инвестиционным счетом имеют право совершеннолетние (с 18 лет) граждане, физические лица, как резиденты, так и нерезиденты РФ. Во втором случае необходимо внимательно изучить все нюансы с налогообложением, поскольку условия для налоговых резидентов государства и нерезидентов отличаются (для последних льготы по налогам не предусмотрены).

Открытие ИИС потребует наличия следующих документов:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. ИНН.
  3. СНИЛС.

Особенности ведения счета

После открытия счета требуется в течение года положить на него денежные средства. На ИИС по закону можно класть сумму до 1 млн рублей каждый календарный год. Зачислить деньги на открытый счет можно по его реквизитам, которые сообщит брокер. Обычно в кассе банка, через интернет-банк или банковское мобильное приложение.

Если принято решение о самостоятельном управлении счетом, то лучше заранее разобраться со всеми тонкостями инвестирования. Все операции со средствами в таком случае осуществляет сам инвестор. Но инвестировать с помощью брокера более выгодно, несмотря на то, что ему придется заплатить за сделки и хранение ценных бумаг. Необходимо только выбрать грамотного специалиста с разумными комиссионными.

При доверительном управлении, все действия со счетом выполняет управляющая компания, которая ежегодно взимает за это комиссию от вложенных средств (несколько процентов). С одной стороны, это избавляет владельца от излишних действий и хлопот, однако получение обязательного дохода не гарантируется. Управляющая компания все равно удержит проценты, даже если ИИС будет убыточным.

Основные стратегии работы с ИИС (как инвестировать)

Есть смысл получить индивидуальный инвестиционный счет, если физическое лицо планирует не только хранить свои сбережения, но и зарабатывать на них. Каждый инвестор вправе выбрать индивидуальную стратегию заработка с помощью ИИС. Для этого нужно грамотно оценить свою квалификацию на инвестиционном рынке:

  • опытные биржевые игроки способны самостоятельно проводить все необходимые финансовые операции. Они рискуют, выбирая, куда вложить средства, несут ответственность за убытки, но в случае успеха получают заслуженные дивиденды. Профи умеют правильно оценить риски и грамотно распоряжаться имеющимися средствами;
  • инвесторам с небольшим опытом подойдут консультации, советы и предложения от уже уверенного игрока (инвестиционного советника). Как правило, они с удовольствием используют готовые идеи и стратегии для вложения капиталов. Несложные шаги середнячки способны предпринять и сами;
  • начинающим инвесторам не обойтись без помощи опытного советника. Для них разрабатывается готовая стратегия инвестирования. При этом учитывается количество денежных средств и цели их вложения. Инвестиционный эксперт способен наперед просчитать все возможные нюансы и биржевые ходы. Владельцу остается только наблюдать за инвестиционным процессом и контролировать поток прибыли.

В среднем владелец ИИС начинает с диверсифицированного портфеля, на что тратится примерно 50 тысяч рублей. Брокеру уплачивается комиссия, но ее сумма часто небольшая. Эксперты рекомендуют вкладывать в облигации федерального займа (ОФЗ) – надежный финансовый инструмент. Он гарантирует к доходности самого ИИС еще 8%.

При открытии ИИС типа «А» можно купить инвестиционный портфель ОФЗ, а также облигации субъектов и муниципалитетов РФ. По этим бумагам купонный доход (в процентах) по закону освобождается от уплаты налогов. Риск от покупки государственных ценных бумаг оправдан и высоким не является.

Доходность от ИИС типа «Б» будет выше, если по максимуму вкладывать имеющиеся на счете средства в работающие финансовые инструменты, заниматься маржинальной торговлей акциями, производными финансовыми инструментами, трейдингом с высокой прибылью.

Нюансы данного вида вложения

  1. Заработок на ИИС зависит от вложения конкретной суммы в финансовые инструменты на заданный срок. При этом он не ограничен. Здесь все решает профессионализм и финансовое везение. Деньги могут храниться просто так, без инвестиций, получится небольшой заработок на возврате НДФЛ. Однако стоит иметь в виду, что такой вид вклада не застрахован. К примеру, лучше купить ОФЗ, получить проценты, а также налоговый вычет на взнос.

  2. Открыть ИИС может даже безработный гражданин, и в течение последующих 3 лет у него есть шанс официально трудоустроиться и оформить налоговый возврат. При этом можно просто вносить деньги, никуда не инвестируя. После 3 лет можно не закрывать счет, а пользоваться им дальше, например, изменив стратегию.
  3. Получить налоговый вычет по ИИС можно на любые внешние реквизиты. Эти деньги гражданин вправе использовать по собственному желанию, никаких ограничений от государства не предусмотрено.

    Как правило, используется практика реинвестирования – внесения этих средств на обычный счет для совершения торговых операций.

  4. Чтобы вернуть налоговый вычет с минимальными издержками, деньги на счет можно внести и в самом конце календарного года. 13% дохода станут доступны уже в апреле следующего года. Таким образом, удастся избежать долгой «заморозки» средств.
  5. Деньги с ИИС нельзя выводить в течение 3 лет. Однако брокерские комиссии и отчисления депозитария выводом средств не являются.

  6. Несмотря на то, что счет пополняется только в рублях, их на валютной бирже можно обменять на иностранную валюту или купить за них долларовые ценные бумаги.
  7. Чтобы не выплачивать налог с прибыли, рекомендуется вообще не закрывать ИИС и продолжать любые возможные в рамках закона действия с ним.

Понятие финансовой стабильности сегодня уже не воспринимается в абсолютном значении.

В ситуации, когда привычные пути сбережения и восполнения денежных средств, уже не оправдывают ожидания, приходится искать надежные альтернативы. Владение индивидуальным инвестиционным счетом – это выгодный и относительно безопасный способ управления собственным капиталом.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Что такое индивидуальный инвестиционный счетСсылка на основную публикацию

Источник: https://walaw.ru/finansy/individualnyj-investicionnyj-schet

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет.

При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета.

Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это — 13 рублей.

Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей.

Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке.

Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета.

После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета.

Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов.

По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора.

Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

  • Можно быстро получить «синицу в руке», сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
  • После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет — это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
  • Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

Вычет по взносам Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет Налоговая инспекция Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет По окончании календарного года, в котором был взнос Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета 400 тыс. рублей в год Размер вычета не ограничен, но размер взноса — не более 400 тыс. рублей в год
Примечания Необходимы удержанные налоги

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей.

В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году.

В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ,
  • заявление на возврат налога,
  • справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
  • договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
  • платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Открыть ИИС

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions_v/iis.php

Индивидуальный инвестиционный счет — что это такое и как работает, плюсы и минусы

Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать. Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем.

Кому подходит ИИС?

У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности. Но свободные деньги еще есть (или внезапно появились) — и вы решили рискнуть.

В чем же риск?

Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке. Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность.

Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию. Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг.

В чем тогда плюсы ИИС?

ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет. Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог.

Подробнее о разновидностях налоговых вычетов читайте в статье «Что такое налоговый вычет?»

Особенности ИИС

  • у вас может быть только один ИИС. Если вы открываете второй, то первый должен быть закрыт в течение месяца;
  • можно получить налоговый вычет;
  • взносы можно делать только в рублях;
  • максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год;
  • чтобы действовали налоговые вычеты, счет должен быть открыт три года.

Можно выбрать один из двух типов налогового вычета:

  1. Вычет на взнос.
  2. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Чтобы получить любой из вычетов, нужно открыть ИИС и не закрывать его в течение трех лет.

Налоговый вычет на взнос

В течение года вы вносите на ИИС какую-то сумму, но не больше 1 000 000 рублей.

После окончания налогового периода вы можете получить налоговый вычет в размере 13% от суммы, которую внесли за год, но не более 52 000 рублей (максимальная сумма для расчета налогового вычета – 400 000 руб.).

Условия вычета:

  • для получения вычета обязательно иметь официальный доход и платить НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Или вы живете на доходы от сдачи квартиры в аренду и честно декларируете их в налоговой;
  • если через три года вы закроете инвестиционный счет, вам будет необходимо уплатить налог с прибыли, которую вы получите от операций с ценными бумагами;
  • если вы закроете счет раньше, чем через три года, вам придется и уплатить НДФЛ, и вернуть обратно налоговый вычет.

Как получить вычет на взнос?

Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов:

  • справку 3-НДФЛ;
  • справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ;
  • договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
  • документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
  • заявление на возврат налога;
  • реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Пример расчета по налоговому вычету первого типа (вычета на взнос)

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Для расчета используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.

Налоговый вычет из дохода, который подлежит налогообложению

Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 рублей в год. Через три года за все, что вы заработали на своем ИИС сверх взносов, вам не придется платить НДФЛ.

Условия вычета:

  • вы открыли только один ИИС (закон допускает случаи, когда в течение одного переходного месяца у вас может быть два ИИС – за этот месяц вы должны успеть открыть один счет и закрыть другой);
  • для получения вычета не обязательно иметь официальный доход;
  • вы получите вычет только через три года с момента открытия счета;
  • если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Как получить вычет на доход?

Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа – на взнос – в течение прошедших лет.

Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.

Пример расчета по налоговому вычету второго типа (вычет на доход)

Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Для расчета используется средняя доходность (10%), она условна и не содержит обещания реального дохода. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего.

Как открыть ИИС?

Открывать ИИС могут брокеры и управляющие. Банк сможет его открыть, если имеет лицензию брокера или управляющего.

Кто такие брокеры и управляющие?

Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг. Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница.

Брокер

Если вы открываете счет у брокера, то можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал (при его наличии) — покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами (ПФИ).

Но чтобы все это делать, нужно хорошо разбираться в рынке (либо быть готовым погрузиться во все тонкости): изучать его, следить за событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент.

Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства.

Управляющий

Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он. Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите. Именно договор ограничивает действия управляющего, поэтому важно тщательно прочитать его и понять все его положения. Заключая договор с управляющим, вы прописываете стратегию. Если эта стратегия консервативная, доход окажется не очень высоким, но и риск будет минимален.

В любом случае, кого бы вы ни выбрали — брокера или управляющего, — проверьте, чтобы у него была соответствующая лицензия.

И конечно, сравнивайте предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета.

Сколько внести и как распоряжаться деньгами?

У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл. Конечно, можно положить на ИИС и небольшую сумму, например 30 000 рублей, но заработать получится немного, и вычет с такой суммы тоже невелик. Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему.

Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года. Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет.

Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Чем большим опытом и знаниями вы обладаете, тем более широкий список инвестиционных документов вам доступен. Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования. Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус.

Во что можно инвестировать средства ИИС?

Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные, заключать договоры ПФИ.

Но есть и исключения

  • Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету.
  • Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером.
  • Управляющий может перевести часть денег с ИИС на депозит в банке, но сумма вклада не может быть больше 15 % от всех денег на вашем ИИС. Деньги с ИИС, открытом у брокера, на депозит положить нельзя.
  • Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах.

Все исключения указаны в статье 10.2-1 Закона «О рынке ценных бумаг».

Что еще полезно знать об ИИС?

  • одновременно у вас может быть только один ИИС.

    Если вы хотите открыть новый счет в другой компании, придется закрыть первый ИИС;

  • нельзя превратить уже открытый счет у брокера или управляющего в ИИС;
  • если вы надеетесь на налоговый вычет, нельзя выводить средства и закрывать счет ранее, чем через три года после его открытия;
  • дата открытия ИИС у брокера — это дата подписания договора, у управляющего — дата введения средств на счет;
  • деньги с ИИС можно переводить от одного брокера или управляющего другому брокеру или управляющему. Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца;
  • пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам.

Если ваши права нарушены, можно и нужно жаловаться в Банк России. Жалобу можно оформить через сайт Банка России.

Источник: https://fincult.info/article/chto-takoe-individualnyy-investitsionnyy-schet/