Переуступка права требования долга между юридическими лицами

Содержание

Переуступка долга между юридическими лицами

Переуступка права требования долга между юридическими лицами

Кредитор, у которого есть право требования к должнику, может ждать погашения долга, взыскивать его законными способами, либо использовать вариант с его переуступкой другим лицам. В последнем случае можно быстро получить деньги, избежать сложных процедур взыскания. Разберем, что такое переуступка долга между юридическими лицами, какие последствия она влечет для сторон.

В чем отличия между договором перевода и уступки права требования долга

У каждого обязательства есть две стороны– кредитор и должник. Эти понятия могут быть формальными. Например, должником можетсчитаться гражданин или юридическое лицо, чья обязанность выплатить оговореннуюсумму еще не наступила по условиям договора или сделки. Даже такуюзадолженность, фактически подтвержденную лишь будущим обязательством, можнопереуступить третьим лицам.

В гражданском законодательстве есть дваварианта передачи обязательств третьим лицам – перевод долга и уступка праватребования. В первом случае в обязательстве меняется должник, тогда как подоговору переуступки (цессии) происходит замена кредитора. Раскроем разницумежду этими правовыми терминами на примере кредита:

  • подоговору кредитования у заемщика-организации возникла задолженность передбанком;
  • попричине реорганизации или ликвидации юридического лица, банковское учреждениеможет дать согласие на замену должника, т.е. будет иметь место перевод долга надругое предприятие;
  • банк,имеющий право требования к заемщику, может уступить (продать) его иным лицам,что оформляется договором.

Разница между переводом и уступкой заключается и в порядке дачи согласия на такое соглашение. При переуступке согласие должника не требуется, если это прямо не указано в первоначальном договоре. В случае с переводом задолженности кредитор не только уведомляется о такой сделке, но и должен дать письменное согласие.

Отличия будут заключаться и в порядке оформления договоров. При передаче долга банк укажет свое согласие в виде отдельного документа, либо будет включен участником в трехстороннее соглашение. При переуступке банк всегда будет стороной договора цессии, тогда как заемщик не принимает участие в его подписании.

Применение и условия договора цессии

Право требования можно уступить по договору цессии. Порядок и условия совершения таких сделок регулируются статьями 388-390 ГК РФ. Вот какие обязательные требования предусматривает закон для подготовки договора на уступку задолженности:

  • еслипервоначальная сделка была в простой или нотариальной форме, соглашение напереуступку нужно делать в таком же формате;
  • еслиосновное обязательство было зарегистрировано, придется проходить и регистрациюдоговора уступки;
  • должникполучит уведомление о переуступке, однако не сможет предъявить возражения, еслитолько эта сделка не противоречит закону или условиям первоначального контракта.

Узнайте больше  Юридическое сопровождение ИП в Москве и Санкт-Петербурге

Подразумевается, что вопрос об уступкезадолженности носит возмездный характер. Кредитор (цедент) получит не всюсумму, причитающуюся по сделке или требованию к обязанному лицу. Другое лицо(цессионарий), получающее право требование, будет нести риск невозврата долга.По этой причине цессия обычно носит возмездный характер, т.е. кредитор получитменьше, чем смог бы требовать или взыскать впоследствии. За счет этой разницыцессионарий получит доход, если сможет вернуть деньги по полученномутребованию.

В ряде случаев закон предусматривает прямыезапреты или ограничения на переуступку:

  • нельзяуступить долг без согласия обязанного лица, если его личность имеет значениедля надлежащего исполнения;
  • солидарный(долевой) кредитор вправе уступать свои требования только с согласия остальныхучастников сделки со своей стороны;
  • будущееобязательство может быть предметом цессии, если его можно точно и однозначноидентифицировать из условий сделки, текста соглашения или иных бланков.

При заключении соглашения на уступкуотвечать за недействительность обязательства будет цедент. Если впоследствии поэтим причинам переуступка будет аннулирована, цессионарий сможет взыскать нетолько всю сумму по цессии, но и свои убытки.

После перехода права требованиясохраняется прежний порядок исполнения или погашения долга. Иное можетпредусматриваться только трехсторонним соглашением, в котором принимал участиедолжник. Изменить порядок и способ исполнения, либо срок платежа по долгунельзя, если обязанное лицо не даст на это согласие.

Читайте также  Универсальные топливные карты для юридических лиц

Трехсторонний договор уступки права требования долга

В большинстве случаев сторонами поцессии будут только два участника, т.е. первоначальный кредитор и цессионарий.Обязанность уведомлять должника о состоявшейся передаче права может возлагатьсяна любого из них (это указывается в соглашении). Закон допускает и оформлениетрехсторонних договоров, что может быть связано со следующими причинами:

  • еслитакое условие прямо указано в первоначальном соглашении или ином документе;
  • еслитакое решение приняли цедент и цессионарий, а должник согласен выступитьстороной сделки;
  • еслибудут меняться условия погашения обязательства, сдвигаться сроки выплат долга,иные положения первоначального контракта.

Трехстороннеесоглашение оформляется по тем же правилам, что и двусторонний документ. Однакодоговариваться обо всех условиях контракта придется сразу трем участникам. Еслихотя бы одна сторона цессии откажется подписать документ, он не вступит в силу.

Чтобы упросить процесс согласованияусловий цессии, вместо трехстороннего соглашения лучше использовать следующийалгоритм действий:

  • кредитори цессионарий заключают стандартный договор с двумя участниками, направляютуведомление фирме-должнику;
  • послеперехода права требования по инициативе обязанного субъекта или цессионария можетоформляться двустороннее соглашение об изменении условий обязательства;
  • первоначальныйкредитор уже не будет участвовать в последующих сделках, что упростит процесссогласования.

Узнайте больше  Юридическое обслуживание нового бизнеса

По трехстороннему контракту сложнеесоблюсти и условие о нотариальном удостоверении или регистрации (если этопредусмотрено законом). Можно воспользоваться услугами представителя, которыйбудет выступать в интересах сторон в нотариальной конторе, в Росреестре, иныхведомствах. Уточнить нюансы заключения трехсторонних соглашений по переуступкеили переводу долга вы можете на консультации у наших юристов. Мы подготовимзаключение о правомерности действий, поможем составить документы, разъяснимнормы закона.

Кому выгодно соглашение о переуступке долга

Для должника изменение кредиторапрактически не меняет порядок погашения долга или исполнения обязательств. Вуведомлении и иных документах о совершенной сделке будет указан новый счет дляплатежей, банковские реквизиты, контактные данные для переписки. Изменить ранеезаполненные платежки или товарные накладные на поставку товара несложно,поэтому интересы должника не будут нарушены.

Для первоначального кредитора цессиядает следующие преимущества:

  • можнобыстро получить причитающиеся деньги, а разница в суммах перекроется оборотом средстви товаров;
  • непридется предъявлять претензии, обращаться в суд с исковым заявлением,добиваться принудительного взыскания через ФССП;
  • можносэкономить на банковских процентах, если сумма задолженности планировалась дляпогашения кредита.

Единственным минусом переуступки дляцедента является потеря части денег. Однако досрочно получив исполнение пообязательству, пусть и не в полном объеме, можно направить средства на закупкутоваров или иные текущие цели. При грамотном подходе это позволит возместитьвсе расходы на возмездный характер сделки цессии.

Для цессионария получение праватребования долга также может оказаться выгодным:

  • еслипередаваемое обязательство надлежащим образом подтверждено, можно получитьсущественную прибыль за счет разницы (дисконта);
  • еслидолжником является фирма, имеющая длительную историю и положительную репутацию,риск невозврата будет минимален;
  • еслиправо требование было обеспечено залогом, цессионарий всегда сможет обратитьвзыскание на такое имущество.

Основанием для переуступки прав будет только обоюдное согласие первоначального кредитора и цессионария. Заставить заключить такое соглашение или иным способом понудить к сделке невозможно. Поэтому можно заранее просчитать все выгоды и минусы цессии, проверить платежеспособность и благонадежность должника, после чего принять взвешенное решение.

Узнайте больше  Вступление в наследство по закону: новые правила

Если вам необходима помощь юриста при оформлении договора и согласовании условий сделки, вы можете позвонить по телефонам, указанным на сайте, либо заполнить форму обратной связи (она внизу статьи). Также вы можете задать вопрос и получить помощь автора этой статьи и всех остальных материалов на сайте. Для этого перейдите по ссылке в виджете .

Образец договора о переуступке долга между юридическими лицами

К статье прикреплен образец договора опереуступке долга, который вы можете скачать и заполнить самостоятельно. Документдостаточно сложный, поэтому могут возникнуть объективные трудности приоформлении. Если потребуется помощь, звоните нашим юристам, либо оставляйтевопросы в форме обратной связи.

Ответственность и последствия

Закон не запрещает применение принципабезвозмездности в сделке цессии. При заключении договора только междугражданами это можно использовать без каких-либо последствий. Однако дляюридических лиц возможность совершения безвозмездных сделок практически исключена.Если такой факт выявит ИФНС, в отношении сторон будет назначена внеочереднаяили плановая проверка. Это может закончиться крупными штрафами и инойответственностью за умышленное занижение прибыли, неуплату налогов.

Также могут наступать следующиепоследствия:

  • если передаваемое обязательство изначально было недействительно, с цедента можно взыскать все убытки, упущенную выгоду;
  • если в первоначальном документе был указан запрет на переуступку, либо требовалось обязательное согласие должника, нарушение этих правил повлечет аннулирование сделки с возвратом всех полученных средств;
  • если по сделке цессии участники получают прибыль, они обязаны платить налоги (в соответствии с выбранной схемой налогообложения).

Ответственность должника за нарушение обязательств не изменится. С него можно взыскать не только основную сумму долга, но и неустойку, пени, штрафы. Точный размер санкций будет указан в первоначальном договоре, либо в трехстороннем соглашении. Привлечь должника  к ответственности сможет цессионарий, получивший право требования по цессии. О том, как проходит взыскание неустойки по договорам, читайте в нашем материале по ссылке.

Читайте также  Как начать юридический бизнес с нуля?

Заключение

Юридические лица могут заключать договорцессии, предметом которого будет переуступка права требования к должнику. Законобязывает уведомлять обязанное лицо о совершение сделки, а его согласиетребуется только в случае, если это указано в первоначальном соглашении.Уступка долга между юридическими лицами носит возмездный характер, т.е. цедентполучить только часть сумму от основного обязательства.

Если у вас остались вопросы, связанные спереуступкой долгов, вы можете обратиться за помощью к нашим юристам. Предварительнаяконсультация будет бесплатной, а стоимость иных услуг вы согласуете соспециалистом самостоятельно. Звоните по телефонам, указанным на сайте, либозаполните форму обратной связи. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Источник: https://vseposhagam.ru/pereustupka-dolga-mezhdu-juridicheskimi-licami/

Договор переуступки долга между юридическими лицами образец 2018

Для законного оформления передачи от одного заёмщика к другому обязанности по выплате суммы займа заключается договор переуступки долга. Также данный документ имеет юридическую силу при продаже полномочия по взиманию средств, позаимствованных у юридического лица.

Договор уступки права требования долга между юридическими лицами — условия заключения

Поможет грамотно заполнить договор переуступки долга между юридическими лицами образец, который составляется на основе ст. 391, 392 ГК РФ. Положения законодательства содержат ряд требований документа о переводе обязательств по выплате заемных средств от одного лица к другому. Основанием заключения соглашения является ряд факторов:

  • невозможность дальнейшего взимания долга со стороны кредитора;
  • распределение обязанностей по выплате суммы займа между группами кредиторов и отдельными лицами.

В тексте максимально подробно указываются условия для каждой из сторон заключенного соглашения.

Бухгалтерские проводки при уступке права требования долга

Схема бухгалтерского учета передачи права требования выплаты кредиторской задолженности содержит ряд основных принципов:

  • полученные в результате приобретения или продажи долгового обязательства средства отражаются на счетах 91.1 и 91.2 как прочие доходы и расходы;
  • промежуточная задолженность при смене кредитора отражается на счёте 76;
  • после окончательного приобретения права определяется финансовый результат на синтетическом счёте 91, затем разность между доходами и расходами списывается на счёт 99.

Если обязательство по выплате займа передается между должниками, порядок учёта этого действия организацией будет следующим.

Для делегата — организации, на которую переводится обязательство:

  • сумма заносится в дебет счёта 60 и кредит счёта 76. Так учитывается переход обязательств перед кредитором;
  • погашение задолженности отражается по дебету 76 и кредиту 51

Для делеганта:

  • списывается сумма переданного долга по дебету 60 и кредиту 76;
  • учитываются выплаты по соглашению о переводе долговых обязательств по дебету 76 и кредиту 50

Договор переуступки права требования долга — трехсторонний образец 2018

Существует три стороны соглашения о передаче обязательств по обслуживанию кредита: кредитор, делегат и делегант.

Для случая с уступкой права требования кредиторской задолженности между юридическими лицами участниками правоотношений выступают:

  • заёмщик;
  • цессионарий: кредитор, который приобретает полномочия требования;
  • цедент: кредитор, передающий дебиторскую задолженность

Основными условиями заключения трёхстороннего соглашения являются:

  • присутствие всех трёх сторон при подписании бланка;
  • соответствие содержания документа действующему законодательству РФ

Уступка права требования по исполнительному листу — какие обязательства принимает на себя сторона

Правопреемственность в некоторых случаях реализуется через оформление исполнительного листа. Данный документ позволяет передать все права, имеющиеся в рамках договора цессии, от изначального правообладателя правопреемнику. Далее лицо, приобретающее полномочия, в соответствии с постановлением Арбитражного суда приобретает полный перечень обязательств стороны, осуществляющей взимание средств с должника.

Переуступка долга между юридическими лицами налоговые последствия

Если сделка между организациями носит возмездный характер, то сумма соглашения облагается НДС. Если финансовый результат организации положительный, то разность доходов и расходов подлежит обложению налогом на прибыль.

Уведомление о переуступке долга как оформляется — образец составления

Закон предполагает обязательное оповещение заёмщика в случае изменения кредитора в результате соглашения об уступке полномочия взимания выплат по кредиту. Образец письма должен содержать:

  • подробную информацию о новой организации-кредиторе;
  • сроки осуществления перехода полномочия;
  • подписи юридических лиц, заключивших соглашение об уступке дебиторской задолженности

Договор цессии между юридическими лицами образец 2018

Документ имеет прописанную в законодательстве структуру:
предмет договора:

  1. Перечисление общих сведений о заключаемой сделке: наименования организаций, содержания договоренности, сумма передаваемого кредита.
  2. Права и обязанности сторон: порядок передачи цедентом цессионарию документации, подтверждающей задолженность и сведений, полезных в дальнейшем для реализации требований нового кредитора.
  3. Ответственность сторон: в случае предоставления неверных сведений и иных неправомерных действий цедента на него распространяются предусмотренные законодательством штрафные меры.
  4. Заключительные положения: перечисление дополнительных деталей соглашения.
  5. Реквизиты и подписи сторон.

Образец договора уступки права требования долга между юридическими лицами бесплатно скачать можно здесь:

Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных): (6 4,17 из 5)
Загрузка…

Источник: https://classomsk.com/vzyskanie-zadolzhennosti/dogovor-pereustupki-dolga-mezhdu-yuridicheskimi-licami.html

Уступка права требования по договору цессии

Документ позволяет перенести права на другого представителя и решить проблему с задолженностью через третье лицо.

Договор цессии — это законное решение между лицами о передаче долга третьему лицу на законном основании: иными словами, он перейдёт совершенно другому кредитору. Такой «хвост» может переходить как без цели выгоды, так и за материальное поощрение. Обычно такой договор фиксируется официально в письменном виде. Это один из вариантов решения проблемы. Чтобы грамотно и верно оформить договор, нужно понимать, что он собой представляет. Лучше, конечно, обратиться к опытным арбитражным адвокатам. 

Читайте также  Лизинг грузового транспорта для юридических лиц

Вообще данное соглашение означает переход долга одного кредитора к другому. Высокий выбор видов уступки, цессии чаще всего имеет отношение к денежным обязательствам. В таком случае цессия может касаться не только неуплаты.

Стороны в договоре цессии:

  • Цедент — кредитор, от которого долг будет переходить цессионарию. Отвечает за все фиксированные документы. Он не несёт ответственность за просроченный долг.
  • Цессионарий — тот человек, которому передаётся долг, после этого он выражает интересы цедента.
  • Должник — лицо, обязанное выполнить возмещение долга.
  • Титул — официальный документ о переходе долга 3му лицу.

Сравнение цессии и переуступки. В чём отличие?

Во время переуступки другому представителю передаются не только права, но и обязанности, появившиеся с ним. Во время цессии (подарочные) обязанности не переходят.

Пример: переуступка права арендной платы не является цессией, так как 3-му лицу необходимо тратиться на коммунальные услуги, как при цессии при переходе чего-либо другому представителю, обязанности остаются.

Ограничения для данного договора

Цессию применяют во многих направлениях современной жизни. Но в законе Российской Федерации есть некоторые ограничения по выполнению этого договора (статья 383 ГК РФ).

  • все это относится к выполнению личных обязанностей;
  • материальная поддержка за перенесённую нравственную травму;
  • выполнение действий по причине развода;
  • денежная компенсация из-за нарушения здоровья;
  • договор цессии.

Если говорить на простом языке, то это документ, позволяющий перенести права на совершенно другого представителя. Его смысл в том, чтобы решить проблему с задолженностью через третье лицо. Результатом договора является то, что должник возвращает деньги кредитору, которому до этого по каким-либо причинам не возвращал.

Документы для оформления договора

Задачей цедента является обеспечение цессионария всеми нужными документами, которые касаются договоров и статистики расчётов с должником.

  • Договор банкинга;
  • Документы, доказывающие существенность проблемы;
  • Свидетельство сверки расчётов.

Для договора, связанного с кредитом:

  • Договор между кредитором и заёмщиком;
  • Справка о банковском счёте;
  • Одобрение кредита;
  • Графический отчёт об оплате и внесении платежей.

В срочных ситуациях составляется добавочный официальный лист, где говорится о дополнительных документах, которые не «светятся» в главном договоре.

Виды договоров

Каждое условие несет в себе свою тонкость:

  • Трёхсторонний — где участвуют все три лица (цедент, цессионарий и должник). С должником советуются об изменении условий кредитного договора;
  • Платный и бесплатный — задействует работу коллекторов, которая бывает как платной, так и бесплатной. Иногда речь идёт о том, что просто нет случая, чтобы принять средства.
  • С личной выгодой и без неё — долг может быть отданным без денег и отданным за них. 
  • На основании учётного листа — все ситуации и вопросы, водящие в договор, решаются через суд.

Между фирмами

Договор цессии между юридическими лицами подписывается тогда, когда обязательства одного предприятия переходят на другое. Получается, что два субъекта оформляют и составляют договор, где подробно прописаны условия об их действиях в области долга. 

Чаще всего, это договоры между двумя лицами, в которых должны быть выделены причины для передачи невыплаты другому кредитору, их содержание и насыщенность. Договор всегда заверяют у нотариуса. Первый кредитор даёт нотариусу информацию, закреплённую законом.

Между физическими лицами

Физлица тоже могут оформлять подобные договоры. Сроки и вид договора они устанавливают согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации. 

В соглашении прописывается, каким образом происходит переход прав — с выгодой или без неё. Так же оформляется сумма задолженности, дата её погашения, официальные паспортные данные и права с действиями всех участников договора. 

Но если действия должника зафиксированы судом и имеют отношение к выплате алиментов или возмещению ущерба за нанесённый вред здоровью и человека, то такое условие между физическими лицами не подписывается.

Налогообложение

Перед составлением цессии всем (физическим, юридическим, частным) лицам, нужно обратить внимание не только на юридические проблемы, но и на налоговое обложение. 

Порядок, при котором происходит начисление НДС, является одним из главных вопросов в налогообложении и фиксируется Налоговым кодексом. Когда первый кредитор предоставляет скидку, её размер будет установлен в соответствии с Налоговом кодексом. А в бухгалтерском учёте будет показываться и внесение налога на прибыль.

Передача по договору подряда

В данной ситуации правила сделки несколько изменены. При такой уступке невозможно заключить договор без уведомления и согласия последнего. При переходе задолженности другому кредитору, он приобретает не только права, но и обязанности.

Цессия, связанная с банкротством

В случае, когда юридическому лицу грозит разорение, соглашение цессии является средством для улучшения обстоятельств, которые были получены на части долга. До банкротства фирмы данный договор будет признан недействительным налоговой инспекцией. Так как сотрудники данной службы могут подумать, что предприятие пытается таким способом уйти от налогов. В такой ситуации поможет только записка с обоснованиями данной цены с экономической точки зрения. 

Кстати, здесь вы найдете опытных арбитражных юристов с большим опытом в сфере банкротства, которые работают по всей России.

Как заключить договор с людьми, проводящими действия в одном объекте, а живя в другом

При составлении такой сделки главное зафиксировать паспорт сделки на основании международного права. Если случилась цессия, то нужно будет просто оформить новый паспорт договора.

Риски

Для составления договора высокого качества цессии, приходится предоставлять большое внимание деталям, иначе они могут сыграть злую шутку и привести к подтверждению того, что соглашение не действительно.

Детали, которые могут к этому привести:

  • Прописанные в условии индивидуального действия;

  • Нет наличия документов, удостоверяющих законную передачу долга;

  • Неверное оформление документов;

  • Отсутствие в первом договоре пункта о возможности передать долг;

  • Неуплата цессионарием платного (выгодного) договора и др.