Возвратный налог при покупке квартиры

Содержание

Могу ли я получить возврат налога, если не работаю с 2015 года?

Возвратный налог при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат уплаченного подоходного налога, который совершается за прошедший год. Либо же он оформляется в бухгалтерии работодателя и не взимается в дальнейшем. Если Вы приобрели квартиру в момент, когда работали, то можете подать на возврат уплаченного Вами подоходного налога за тот год.

Если Вы сейчас устроитесь на работу, то сможете ежегодно возвращать подоходный налог до полного получения налогового вычета, который составляет 13% от стоимости одной квартиры или нескольких квартир, приобретенных Вами, но не более чем на 2 млн рублей. То есть весь налоговый вычет составляет 260 тысяч рублей.

Чтобы получить весь вычет за один год, Ваш совокупный доход за год, с которого был уплачен подоходный налог 13%, должен составлять тоже 2 млн рублей или более. Если же Вы приобрели квартиру в ипотеку, то сможете еще и возместить 13% от уплаченных Вами процентов по кредиту.

Как получить налоговый вычет, купив квартиру?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:

Оформить налоговый вычет можно только за последние три года с момента подачи заявления. Главным условием получения вычета является уплата подоходного налога, поэтому вернуть переплаченные в казну средства можно только за тот период, когда человек был официально трудоустроен и получал белую зарплату.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Налоговый вычет при покупке могут получить только работающие граждане. По общему правилу трудоспособные граждане получают налоговый вычет начиная с того года, в котором была совершена покупка. Если квартира была приобретена в 2014 году, то налоговый вычет можно заявить за период 2014 и 2015 годов. Если же недвижимость приобретена в 2017 году, то по предыдущим годам налоговый вычет можно получить только в случае частных обращений в ФНС за разъяснением.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Получить налоговый вычет на покупку квартиры можно за счет отчислений, выполненных за последние три года. Иными словами, в налоговую инспекцию подается справка 2-НДФЛ за последние три года. Вернуть налоговый вычет можно в размере 260 тысяч рублей при условии, что данная сумма была уплачена в виде налога.

Возврат налога при покупке жилья

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

Отвечает налоговый консультант Финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

Право на вычет возникает с того года, в котором была произведена государственная регистрация права собственности на объект (в случае приобретения по договору купли-продажи) или подписан акт приема-передачи недвижимости (если жилье было приобретено по ДДУ в строящемся доме). Если же Вы приобрели участок под ИЖС, то о вычете можно заявить только после строительства дома и регистрации права собственности на него.

Положение о сроке, в течение которого можно использовать право на имущественный вычет, в законодательстве не указано, то есть если Вы приобрели квартиру в 2014 году, Вы можете подать на вычет даже в 2020 году. Но по общему правилу вернуть сумму излишне уплаченного налога – в нашем случае НДФЛ – возможно только за три предыдущих года с момента обращения.

Читайте также  Как правильно продать квартиру чтобы не обманули?

То есть, если в 2018 году Вы подаете документы на получение имущественного вычета, то имеете право заявить на возврат НДФЛ за 2017, 2016 и 2015 годы при условии, что в этот период у Вас были доходы, облагаемые по ставке 13%. Соответственно, исходя из Вашей ситуации, на данный момент Вы не можете получить вычет, так как с 2015 года Вы не работаете и не имеете доходов. Вы сможете его получить, когда у Вас появятся доходы, облагаемые по ставке 13%.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Влияет ли рефинансирование ипотеки на налоговый вычет?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/mogu_li_ya_poluchit_vozvrat_naloga_esli_ne_rabotayu_s_2015_goda/6908

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в 2019: документы, сроки, заявление | Юридические Советы

Последнее обновление: 05.01.2020

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (в том числе и им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

  • 2 млн. рублей — максимальная стоимость квартиры (дома, комнаты, долей в них, строительства жилья), с которой может производиться расчет возврата. Возвратная сумма не может быть более 260 000 руб.(2 000 000 * 13%).
  • 3 млн. рублей — лимит суммы уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), с которых рассчитывается вычетная сумма. Вернуть можно не более 390 000 руб. (3 000 000 * 13%). Такое ограничение введено после 1 января 2014 года. А вот уплаченные проценты по кредитам на покупку жилья до 2014 года, включается в полном размере (без ограничений) в состав имущественного вычета.

Вычет не предоставляется, если:

  • Сделка между родственниками: супруги, родители, сестры/братья, дети.
  • Если оплата произведена за счет постороннего лица. Но, если в платежных документах будет указано, что оплата совершена третьим лицом за собственника (по его поручению) и имеется доверенность на осуществление таких действия, то это допустимо для одобрения вычета.
  • Оплата произведена за счет средств бюджета (региональный/федеральный материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании бюджетных средств, эти суммы вычитается из стоимости жилья. Только из собственных средств гражданина возврат получить можно.
  • Сделка между гражданами подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.
  • Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).
  • Если гражданин ранее использовал вычет.
  • Налогоплательщик иностранный (не резидент РФ) гражданин.
  • Когда недвижимость является коммерческой или не имеет жилого назначения.

Имеет важное значение в каком году приобретено жилье — до 2014 или после

Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года.
Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей
Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей.
Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей.

1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб. (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить поэтапно. Поэтому, если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие годы до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то вернет налог в течение 3 -10 и более лет — это зависит от величины дохода гражданина. Допускается даже, если за отдельные годы доход (и соответственно) вычет будет 0 руб.

Читайте также  Долги за квартиру где посмотреть?

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год
2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 000*13%) 2 млн — 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб.
2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 000*13%) 1 400 000 — 900 000 = 500 000 руб.
2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс.* 13%) остатка нет
2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб.
Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни

Источник: http://juresovet.ru/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Информация о налоговом вычете

Налоговый вычет при купле-продаже квартиры регламентирован статьей 220 НК РФ. Он представляет собой некую сумму, которая по закону не подлежит налогообложению. Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам: сумма вычета рассчитывается на основании тех денег, которые изначально пошли на покупку жилой площади.

Она составляет 13% от общего вклада и не может быть изменена ни в большую ни в меньшую сторону. При этом человеку не может быть возвращено более 260000 руб. Нет иных способов получения права на вычет, кроме тех, которые прописаны в статье 220 НК РФ.

При получении данного права необходимо предоставить пакет документов в органы, отвечающие за регуляцию оборота сборов и налогов. 

Как правильно рассчитать сумму

Этот вопрос обычно очень интересует тех граждан, которые собираются покупать или продавать какую-либо жилую площадь. Как уже упоминалось выше Гражданин РФ может вернуть 13% потраченной суммы. При этом общая сумма денежных средств не может превышать 260000 руб.   

Сроки получения возврата 13 процентов при купле-продаже квартиры 

После того как покупка или продажа жилой площади произведена, человеку предоставляется в течение трёх лет написать заявление о возврате 13% стоимости. Такие правила устанавливаются всегда.

ВНИМАНИЕ: Исключением является только ситуация когда гражданин РФ берёт квартиру в ипотеку. Тогда данную льготу можно оформить в любое время после того, как свидетельство о собственности на недвижимость было получено гражданином. После того как заявление на возвращение налогового вычета подано его должны рассматривать в течение определенного срока.

Если данный документ был подан по месту работы человека купившего или продавшего квартиру – то рассматривать его будут 30 суток с момента подачи. Если же речь идёт о подачи заявления в налоговый орган, то придется запастись терпением, так как его сотрудники могут держать бумагу на рассмотрении до 90 суток. После того как процедура рассмотрения подходит к концу принимается решение об оформлении вычета или отказе в этом.

В первом случае отводится десять суток на производство всех необходимых действий. 

Льготные категории лиц 

Льготы, которые сопровождают приобретение жилой площади носят разный характер. Таким образом, они становятся доступны для многих слоёв населения. Право на льготы доступно людям, которые вкладывают в приобретение жилья собственные средства и тем, которые предпочли вступить в ипотеку. Объем предоставляемых средств равно, как и условия предоставления зависят только от категории, к которой относится тот или иной гражданин. Таким образом к льготным категориям можно отнести: 

  1. Многодетные и молодые семьи. 

  2. Людей трудящихся в научной или образовательной сфере. 

  3. Пенсионеров. 

  4. Граждан проходящих службу в вооружённых силах РФ.

Читайте также  Обложение налогом при продаже квартиры

Особенности получения имущественного вычета 

Как уже упоминалось выше при покупке жилой площади в ипотеку сроки выплаты вычета не устанавливаются. Это значит, что гражданин может в любое время воспользоваться правом и вернуть себе 13%. Однако, срок давности в такой ситуации никуда не исчезает и если документ не был подан в течение трех лет. Что касается пенсионеров то, можно сказать, что они тоже имеют право на возвратный налогового вычета в соответствии с законом.

Однако, оформить такое право могут только те люди, которые купили недвижимость сразу же после выхода на пенсию. Если это условие не соблюдено, то в оформлении налогового вычета пенсионеру откажут. Это обусловлено тем, что люди пенсионного возраста не выплачивают в России подоходный налог.  Если квартира оформляется на ребенка, то родители вправе получить налоговый вычет за него.

При этом в будущем когда он подрастет его собственный жизненный лимит будет не затронут. 

Когда жилье приобретается супругами в долевую собственность, то им можно распределить вычет между собой или же назначить кого-то одного. 

Если жилье приобретается на вторичном рынке то налогоплательщик вполне может вернуть 13%. При этом проценты берутся от максимальной суммы установленной законом. Если возникает ситуация когда вся сумма вычета не расходуется сразу то остаток можно получить при покупке следующего жилья. Однако это правило не действует если имеет место ипотека.

Приобретение квартиры в новостройке также даёт возможность вернуть 13%. Однако если имеет место покупка в строящемся доме то с написанием заявления на возврат необходимо подождать. Это можно будет сделать, только когда жилая площадь официально перейдет в собственность налогоплательщика.

Подавать заявление можно сразу же после того как акт приёма – передачи будет подписан. 

Получение денег по налоговому вычету 

Получить вычет несложно. Для этого составьте соответствующее заявление. Соберите пакет документов: 

  1. Декламация о выплате подоходного налога при покупке квартиры, 

  2. Справка о доходах с места работы, 

  3. Паспорт,

  4. ИНН, 

  5. Реквизиты банковского счёта, 

  6. Пакет документов на купленную жилую площадь. 

Вся документация вместе с заявлением подается в налоговый орган где рассматривается и проверяется в течение трех месяцев. После того как будет вынесено решение о предоставлении выплаты пройдет примерно месяц пока заявитель получит свои 13%. Когда получение имущественного вычета производится через работодателя всё делается немного проще.

Как и в первом случае требуется написать соответствующее заявление, к которому затем приложить пакет документов. Отличие заключается в том, что при подаче такой бумаги через работодателя срок рассмотрения составляет всего месяц вместо трех в налоговой службе.

При этом до того момента пока заявленный налог не вернётся с сотрудника не будут проводиться ежемесячные вычеты из зарплаты.

Составление заявления

При составлении этой бумаги отнестись к процессу серьёзно, так как из-за досадной ошибки можно потерять драгоценное время. Бумага составляется в произвольной форме, но при этом существую некоторые правила написания: следует писать аккуратно и разборчиво иначе бумага может быть не принята к рассмотрению. 

Стоит помнить, что нужно поставить дату и подпись в самом конце документа. Не указывайте лишней информации. Перед составлением уточните номер налоговой инспекции, находящейся по месту жительства.

Декларация ндфл 

Этот документ также может быть заполнен от руки или распечатан на принтере с использованием синих или черных чернил. В декларации не должно быть исправлений. Не допускается деформация штрих — кодов, а также утрата сведений на листах при скреплении. Когда данный документ проходит процедуру заполнения, то вписываемые сведения необходимо брать из справок о доходах и удержанных налогах. Последние могут быть выданы налоговыми агентами по запросу граждан РФ.

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/informatsiya-o-nalogovom-vychete/