Заполнить 3ндфл по возврату при покупке квартиры

Содержание

Заполнение 3 НДФЛ при возврате налога на квартиру СПб: цена

Заполнить 3ндфл по возврату при покупке квартиры

Заполнить декларацию 3 НДФЛ на налоговый вычет при покупке квартиры в СПб (в ипотеку и за собственные средства)

В 2020 году заполнение 3 НДФЛ при возврате налога за покупку квартиры, комнаты, жилого дома с земельным участком, а также долей в указанном имуществе, возможно за 2017, 2018 и 2019 года, пенсионеру дополнительно за 2016 г.

Оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры  и процентов по ипотеке производится на основании декларации 3-НДФЛ и установленного пакета документов.

Петербургский Правовой Центр оказывает помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ и оформлении пакета документов на получение налогового вычета, в том числе на остаток вычета, в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также для других регионов России.

Наши специалисты  по налоговым вопросам имеют большой практический опыт оформления вычетов, подготовки деклараций 3-НДФЛ, взаимодействия с ФНС, в том числе по спорным ситуациям. В связи с существенными изменениями в законодательстве всегда подскажут наиболее выгодный для Вас вариант оформления вычета для получения максимального возврата денежных средств. В случае возникновения спорных ситуаций с МИФНС помогут грамотно обосновать Вашу позицию с указанием статьей закона и рекомендаций Минфина.

  • Заполнение налоговой декларации при первичном обращении- 1200 рублей
  • Заполнение 3 НДФЛ на остаток вычета при повторном обращении (за последующий налоговый период) — 1000 рублей
  • Оформление налогового вычета «под ключ» (без посещения Вами налоговой инспекции) в Санкт-Петербурге и Ленинградской области — от 3800 рублей (в зависимости от района регистрации налогоплательщика)
  • Оформление налогового вычета «под ключ» в другом регионе России (без посещения налоговой) — 3800 рублей.

За каждый год составляется отдельная декларация.

  • Юридическая консультация налогоплательщика.
  • Анализ представленных документов и конкретной ситуации.
  • Помощь в выборе наиболее выгодного в финансовом плане варианта.
  • Расчет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) к возмещению.
  • Заполнение налоговой декларации по форме 3–НДФЛ.
  • Формирование пакета документов необходимого для подачи в налоговую инспекцию.

Предварительная запись на заполнение 3-НДФЛ осуществляется по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11, мессенджеры viber, whats app: +7(905)212-11-11.

Наша юридическая фирма также предоставляет услуги по подаче пакета документов в налоговую инспекцию.

  • Копия паспорта (страница с паспортными данными и страницы со всеми регистрациями).
  • Номер ИНН (в любом виде).
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (с каждого места работы) (оригинал).
  • Копия договора о приобретении жилья: при покупке квартиры в новостройке нужно предоставить договор долевого участия или договор паенакопления (и справку о вступлении в ЖСК), на вторичном рынке недвижимости — договор купли-продажи. Если по ДДУ производилась уступка прав требования — соглашение или договор о переуступке;
  • Копия свидетельства на право собственности на жилье (при покупке до 2016 года) либо выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на объект недвижимости. Акт о передаче жилья налогоплательщику (при участии в строительстве);
  • Копии платежных документов, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписки и другие документы).

Если покупка производилась с использованием кредитных средств (в ипотеку) для заполнения 3-НДФЛ дополнительно потребуются:

  • Копия кредитного договора.
  • Справка из банка об уплаченных процентах по кредиту. Для оформления документов нужна только справка из банка, квитанции о внесении ежемесячных платежей по ипотеке не требуются!

Если при приобретении недвижимости заключался предварительный договор купли-продажи, ДДУ и др., то необходима копия соответствующего предварительного договора.

Подробную информацию о наших услугах и их стоимости Вы можете получить по телефонам: +7(812)927-90-99, +7(812)982-11-11, viber, whats app: +7(905)212-11-11.

имущественный вычет при покупке садового или дачного дома

К нашим налоговым консультантам часто обращаются с вопросом, можно ли оформить имущественный вычет при покупке садового или дачного дома. Получить возмещение в таком случае можно только если в свидетельстве о регистрации (или выписке из ЕГРП) назначение дома указано как жилое. Если назначение нежилое — возврат денег оформить нельзя.

срок давности налогового вычета

Также налогоплательщиков интересует вопрос, есть ли у имущественного вычета срок давности. Для налогового вычета срок давности законодательством не установлен. Даже если объект приобретен, например, в 2005 году, то в 2016 или 2017 году налогоплательщик имеет право подать документы на возмещение налога. Но при этом нужно учитывать, что налог на доходы можно вернуть только за последние три налоговых периода.

налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Покупая квартиру супруги могут оформить ее в собственность на одного супруга, в общею совместную или общую долевую собственность. Давайте рассмотрим эти варианты по правилам, действующим с 2014 года.

  1. Собственность оформлена на одного супруга

Супруги Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее на Петрова ВВ. Каждый из супругов может заявить на имущественный вычет и получить возврат налога с 2000000 рублей при условии, что никто из них с 1 января 2001 года не пользовался вычетом.

  1. Квартира оформлена в общую совместную собственность

Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее в общую совместную собственность.  Если в договоре четко не определена сумма, которую потратил каждый из супругов на покупку имущества, то по заявлению о распределении долей супруги могут  распределить возврат в любой пропорции, но не более 2000000 рублей на одного человека.

  1. Квартира оформлена в общую долевую собственность

Петров ВВ и Петрова СА купили квартиру в 2015 году за 4500000 рублей и оформили ее в долевую собственность.  Поскольку в договоре купли-продажи не указано сколько денежных средств внес каждый из супругов, то вычет будет рассчитываться пропорционально долям, а значит Петров ВВ сможет получить вычет с 1500000 рублей, а Петрова СА с 2000000 рублей.

Если квартира была приобретена в ипотеку, то супруги могут дополнительно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Если собственность оформлена на одного супруга или в общую совместную собственность, то супруги имеют право ежегодно на основании заявлению о распределении вычета определять сумму возврата по уплаченным процентам по ипотеке между собой в любой пропорции.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2012 (в редакции от 09.01.2020г.)

Источник: https://www.legal-spb.ru/fiz/nalog/zapolnenie-3-ndfl-pokupke-kvartiry/

Необходимый список документов на возврат подоходного налога при покупке квартиры

Возврат подоходного налога при покупке недвижимости — процедура, только на первый взгляд сложная. Большинство жителей наших микрорайонов “Лермонтовский парк”, “Никольская слобода” или “Новокиселёво” компенсируют часть потраченных средств.

Читайте также  Как происходит покупка квартиры на вторичном рынке?

Специалисты ООО “Гарант-жилье” рассказывают все о необходимых документах, способах и сроках возврата.

Сроки представления документов и подачи декларации 

Возврат на имущественный вычет составляет 13%, исчисляемых от стоимости объекта недвижимости, с ограничением в сумме 2 000 000 рублей, и предоставляется налогоплательщикам РФ единожды. Регулируется нормами статей 220, 222 НК РФ. НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов предусматриваются два варианта, куда подавать бумаги на вычет вычет при покупке своего жилья: 

  • Через местное отделение ФНС, по адресу прописки и проживания собственника приобретенной квартиры. 
  • Через работодателя, у которого собственник работает на полную ставку, с официальным оформлением трудового договора. 

От выбора одного из двух вариантов зависят сроки подачи документов на налоговый вычет при покупке квартиры. В первом случае, оформление производится через год после покупки жилья, то есть в налоговый период, следующий за приобретением квартиры. Очередной налоговый период для оформления 13 процентов от покупки квартиры закрывается 30 апреля текущего календарного года.

В список документов на возврат подоходного за покупку квартиры обязательно должно входить заявление собственника и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Итак, когда можно подать бумаги на 13% при покупке жилья через работодателя? В этом случае, прошествие года ждать не нужно, и оформить вычет можно сразу через работодателя, после получения из Росреестра документов о регистрации сделки с недвижимостью.

Кроме сокращения срока подачи документов на возврат налога при покупке квартиры, здесь не нужно заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ. 

Какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры?

Имущественная сделка должна пройти обязательную регистрацию в кадастровой палате или многофункциональном центре (МФЦ) по месту расположения объекта недвижимости. Регистрация регулируется нормами Федерального закона № 218-ФЗ от 13.07.15 г. и статьи 131 ГК РФ. Соответственно обозначенным источникам, собственник получает пакет бумаг для декларации на возврат налога при приобретении жилья, которые требуется предъявить в инстанцию ФНС. В налоговую предоставляются следующие документы: 

  1. Удостоверенный Росреестром гражданско-правовой договор купли-продажи квартиры. Это главный документ, устанавливающий правомочие лиц на получение законных 13%. 

  2. Выданное Росреестром при регистрации свидетельство о праве собственности на квартиру. Допускается удостоверение имущественной сделки в нотариальной конторе, что имеет аналогичное правомочие с удостоверением Росреестром. 

Этот список документов прилагается к ниже следующему: 

  • заявлению собственника; 
  • расписке или банковской квитанции об уплате денег; 
  • гражданскому паспорту заявителя. 

Весь перечисленный список бумаг требуется предъявить в виде оригиналов и ксерокопий. 

Дополнительно предоставляются оригиналы: 

  • справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ; 
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. 

Личное получение вычета 

Какие бумаги для получения 13% при приобретении жилья нужны и как подать льготу через ФНС? В этом случае требуется обратиться в отделение ФНС в установленный законодательством налоговый период для подачи декларации 3-НДФЛ. Заполнить налоговую декларацию и приложить перечень документов перечисленный выше.

Документы подаются приложением к заявлению о начислении возврата ранее удержанного налога. При подаче 3-НДФЛ заявление допускает составления в свободной форме, требует собственноручного написания, с удостоверением личной подписью. Также допускается его оформление на типовом бланке, полученном в налоговом органе.

По преимуществу в отделениях инспекций предлагают образцы для составления заявлений. 

Оформление через работодателя 

В данном случае потребуется написать два заявления при возврате налога: 

  • в отделение ФНС; 
  • работодателю.

Заявление для подачи декларации на 13 процентов в ФНС составляется аналогично представленному выше. 

Покупка квартиры на этапе строительства 

Выясним, какие нужны документы для возврата налога после приобретения квартиры по ДДУ. Если уплачена полная стоимость жилья по договору долевого участия (ДДУ) – допустимо оформить вычет на основании данного договора, но до момента сдачи жилья в эксплуатацию. Платежным документом считается квитанция о перечислении денег застройщику, в сумме, предусмотренной ДДУ. То же касается приобретения квартиры по договору переуступки права, но здесь платежным документом выступит расписка о передаче денег цессионарию. 

Отделка квартиры 

Деньги, затраченные на ремонт, учитываются отдельно, путем учета квитанций, потраченных на строительные материалы, или расчетной квитанции с исполнителем ремонтных работ по договору услуг. 

Оформление ипотеки

Также следует знать, какие нужны документы для имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку. При покупке жилья в ипотеку, налоговому органу требуется представить удостоверенный Росреестром договор купли-продажи недвижимости, а также кредитный договор. В этом случае появляются дополнительные налоговые льготы, в виде 13% от уплаченной процентной ставки, но с суммы, не превышающей 1 миллион рублей. 

Повторный возврат 

Если собственник получал вычет ранее, но у него остался ресурс, который он вправе использовать при настоящей покупке квартиры – данное обстоятельство обязательно указывается в заявлении, подаваемом в налоговый орган. Приводить расчеты в заявлении не требуется. Инспекция сама проверит допустимость и соразмерную сумму начисления возврата. 

Требуется ли удостоверение документов и заявлений? 

Заявление обязательно удостоверяется личной подписью собственника. Иного удостоверения не требуется. Поданное заявление удостоверяется уполномоченным лицом, ответственным за оформление процедуры – начальником отделения ФНС или работодателем, после чего оно вступает в юридическую силу. Договор купли-продажи удостоверяется нотариусом или Росреестром. Расписка о получении денег подписывается сторонами договора и допускает удостоверения нотариусом.

Налоговая справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ – это официальный документ. Его требуется подписать у главного бухгалтера и руководителя организации. Справки из органов опеки удостоверяются руководителем местного отделения. Остальные необходимые бумаги для оформления налогового вычета при покупке квартиры, поданные в виде ксерокопий, удостоверяются непосредственно при принятии налоговым инспектором, при одновременном представлении их оригиналов.

 

Источник: https://xn--80aahkemvnzw7i.xn--p1ai/news/neobkhodimyy-spisok-dokumentov-na-vozvrat-podokhodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру — образец составления

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Читайте также  Приборы для экономии воды в квартире

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку ;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки и соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

Устанавливаем коды:

  • в строке прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке , свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки , , в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку , указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке .

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.
Читайте также  Безотзывный аккредитив при продаже квартиры

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

Источник: http://nalogobzor.info/publ/obrazec-zapolnenia-3-ndfl-pri-pokupke-kvartiry

Как подать декларацию 3-НДФЛ за 3 года

Если Вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года, Вы можете это сделать на сайте Налогия в интернет-программе для заполнения деклараций 3-НДФЛ.  Вам необходимо только ответить на простые и несложные вопросы, которые Вам задаст программа. В каждой декларации Вы указываете свои доходы и расходы того года, который соответствует году Вашей декларации. Начинать заполнение декларации 3-НДФЛ следует с того года, в котором возникло право на вычет (но не более 3-х предыдущих периодов).

Имущественный вычет за 3 года

По общему правилу право на имущественный вычет возникает в год приобретения жилья. В случае, если Вы приобрели квартиру в 2018 году, то и вычетом Вы можете воспользоваться в отношении доходов, которые получите в этом году.

В некоторых случаях возможно получение вычета в отношении расходов на приобретение жилья за 3 предыдущих года. Например, если Вы купили квартиру в 2012 году, и решили подать декларацию в 2018 году, Вы вправе оформить декларацию 3-НДФЛ за все годы, начиная с 2012 года. Но так как, возврат излишне уплаченного налога предусмотрен только за три последних налоговых периода (года), то в 2018 году для возврата налога можно заявить вычет только в отношении доходов за 2015, 2016 и 2017 годы.

Заполнение декларации 3-НДФЛ начинайте с более раннего периода – с 2015 года. Затем, если Ваших доходов недостаточно для того, чтобы использовать весь вычет за 2015 год, Вы переносите остаток вычета в следующую декларацию 3-НДФЛ, за 2016 год, и так далее.p>

К общему правилу имеются исключения. Налоговое законодательство позволяет пенсионерам переносить остаток вычета не только на последующие периоды, но и на предыдущие (не более трех периодов). Порядок предоставления вычета при покупке жилья пенсионером зависит чаще всего от наличия дохода, который облагается налогом.

Так как пенсия не облагается НДФЛ, в большинстве ситуаций получить имущественный вычет пенсионеру при покупке квартиры можно только при наличии других источников доходов, облагаемых НДФЛ.

Такими источниками являются не только заработная плата, но и любой налогооблагаемый источник дохода, например, доходы от аренды жилья, продажи имущества.

Таким образом, если право на получение вычета у пенсионера наступило в 2017 году (при приобретении недвижимости по договору долевого участия право на вычет наступает с момента оформления акта приема-передачи квартиры, в других случаях с момента регистрации права собственности на жилье), он может вернуть налог за год, в котором наступило право на вычет (2017 год) и еще за три налоговых периода (2016, 2015, 2014 годы), предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток вычета.

Другие налоговые вычеты (социальный, инвестиционный) можно получить только в отношении доходов тех налоговых периодов, в которых у Вас имелись расходы, которые предусматривают такие вычеты. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать за 3 года можно и в отношении таких вычетов.

Например, если Вы в 2018 году вспомнили, что в 2015 году Вы оплачивали лечение зубов или другие медицинские услуги, а в 2016 и 2017 годах оплачивали платные занятия Вашего ребенка в школе, то Вы можете в отношении таких расходов заявить налоговый вычет и вернуть налог.

Составление декларации 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ меняется практически ежегодно. Поэтому при оформлении декларации 3-НДФЛ для подачи за 3 года Вам потребуется использовать бланки, соответствующие отчетному году. То есть на бланке, который был предусмотрен для отчетности за 2015 год оформляете Вашу декларацию за 2015, на бланке за 2016 год – декларацию за 2016 год и т.д.)

Заполняя заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога в отношении каждого налогового периода (года) рекомендуем указывать последовательную нумерацию заявлений. Не принципиально, какое из заявлений о возврате налога будет первым. Это может быть заявление о возврате налога за 2017 год, а может и за 2015.

Необходимые документы для получения налогового вычета за 3 года

Для получения налоговых вычетов помимо декларации 3-НДФЛ Вам потребуется представить в налоговый орган документы, подтверждающие Ваше право на вычеты.

Если Вы получаете вычет на обучение, то такими документами будут: договор, документы, подтверждающие оплату, лицензия образовательной организации. Расходы на приобретение квартиры могут подтверждаться договором купли-продажи, договором на ипотечный кредит, распиской продавца о получении денег и т.п.

При подаче декларации 3-НДФЛ лично в налоговый орган при себе необходимо иметь удостоверение личности (для граждан РФ это паспорт) и оригиналы документов, приложенных к декларации, для их сличения с копиями специалистом налоговой инспекции.

Если декларацию и документы Вы будете направлять по почте, то из оригиналов прилагаете только полученные специально для вычета справки: 2-НДФЛ, справка об уплаченных процентах по ипотечному кредиту, справка медицинской организации установленной формы об оплате медицинских услуг и т.п.). Иные документы прилагаются в копиях. Заверять такие копии не требуется.

Заметим, налоговый орган вправе затребовать у Вас оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинникам.

https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM

При подачи декларации 3-НДФЛ через Интернет или личный кабинет налогоплательщика Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

Способы заполнения и сдачи декларации

Декларации 3-НДФЛ можно подать за 3 года в налоговый орган следующими способами:

  1. Сдать лично по адресу Вашего места жительства (этот адрес указан у Вас в паспорте).
  2. Отправить по почте.
  3. Направить через Интернет с помощью нашего сайта www.nalogia.ru, а также через личный кабинет налогоплательщика.

По почте налоговая декларация направляется письмом с описью вложения. Для этого подготовьте опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатайте ее в двух экземплярах и подпишите оба экземпляра.

На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили.

Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то же письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом.

По почте Ваша декларация может быть направлена другим лицом, никакой доверенности для этого не требуется. Однако декларацию и опись вложения Вы должны подписать лично.

С помощью нашего сайта www.nalogia.ru Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем декларацию 3-НДФЛ подать за 3 года в налоговую инспекцию как в бумажном виде, так и в электронном, воспользовавшись нашей услугой «Подать онлайн». В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы также можете воспользоваться услугой «Под ключ», при которой мы заполним и подадим Вашу декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Источник: https://www.nalogia.ru/declaration/za-3-goda.php